Hoy te explico lo básico de impuestos ganancias casino online para que no te líes al declarar. Hablo como experto y con ejemplos reales. Mi objetivo: que declares bien, ni de más ni de menos.
Qué tributa
La primera cosa que debes saber es que los premios de casino y apuestas deben tributar. Hacienda los equipara a ganancias patrimoniales no derivadas de la transmisión y van sobre su base general del IRPF, no la del ahorro. Eso incluye máquinas tragaperras, ruleta, blackjack y apuestas deportivas.
La regla de oro es inequívoca. Declaras las ganancias netas anuales: del mismo año puedes restar las pérdidas de juego que esas ganancias. Ni dan saldo negativo ni crédito para otros años fiscales. Si pierdes más de lo ganado, te quedará perdida sin resarcir.
En los impuestos de las ganancias de casino no acostumbra haber retención previa. Eres tú el encargado de hacer los cálculos y declarar los resultados.
Otra cosa muy distinta son los premios que Loterías del Estado, la ONCE o la Cruz Roja: llevan un 20% de gravamen sobre todo lo que vaya por encima de 40.000 € y no se someten a IRPF.
El propio organismo lo retiene y por ti no te preocupes. No mezcles estos premios con los demás.
¿A qué tipo tributa la ganancia neta? Al margen de tu base general autonómica. Los medios andan recordando que para la campaña de 2024–2025 el abanico medio se mueve en torno al 19% y el 47%, con particularidades regionales.
Documentación que debes guardar
Si quieres dormir tranquilo, guarda todo. Echa el ojo a mi lista para Deducciones de ganancia en casino:
- Enlaces de la empresa en cuestión con lo que ha cobrado, apostado y premiado durante los diversos periodos más solicitar un historial anual. Si no puedes, haz una petición al servicio de atención al cliente.
- Documentos de las entradas y salidas en el banco
- Fotografías o PDF de las condiciones de tiempo de todos los tipos de bonos, ya que si alguna promoción afectó a tus números cifra del Reporte Anual.
- Calendario: pérdidas sólo compensan ganancias del mismo año e idéntica naturaleza (juego).
Ejemplos numéricos
Voy con números claros para impuestos ganancias de casino. Todos los importes son anuales y simplificados.
Sólo casino online con saldo positivo
– Apuestas totales en slots y ruleta: 2.000€.
– Premios cobrados: 3.200€.
– Resultado neto: 1.200 €.
¿Qué declaras? 1.200€ como ganancia patrimonial en la base general. No hay retención previa. Hacienda te aplicará tu tipo marginal. Si tu autonómico/estatal combinado fuese, por ejemplo, del 30%, pagarías unos 360€ aproximados. La mecánica es la correcta; el tipo real depende de tu tramo.
Apuestas deportivas con pérdidas que compensan
– Apuestas: 1.500€.
– Premios cobrados: 1.100€.
– Resultado: –400€.
¿Se declara algo? No. Puedes compensar esas pérdidas con otras ganancias de juego del mismo año, hasta cero. Si no hay otras, no arrastras a años futuros. No existe “saldo negativo de juego” para el año siguiente. Esta es la regla en impuestos de ganancias de casino desde 2012.
Combinas casino y Lotería de Navidad
– Casino online: +900€ netos.
– Décimo premiado con 100.000€.
– Primeros 40.000€ exentos.
– Exceso de 60.000 € con retención del 20% = 12.000€.
– Ese premio no entra en tu IRPF; ya fue gravado vía especial.
– ¿Qué declaras? Sólo 900€ del casino en tu base general. Nada del premio de Lotería.
Así funcionan los impuestos a ganancias de casino frente a loterías estatales.
Varios operadores y bonos
– Operador A: +600€.
– Operador B: –450€.
– Operador C: +300€.
– Total juego: +450€.
Declaras 450€ netos. Guarda términos de bonos por si Hacienda pide justificantes. El criterio siempre es consolidar el resultado neto anual del juego.
Errores comunes Y cómo evitarlos
Los veo cada campaña. Evítalos y clava tus impuestos ganancias casino.
Declarar los “premios brutos” sin restar apuestas
Error clásico. El IRPF grava la ganancia neta, no la suma de cobros. Compensa pérdidas del mismo año hasta el límite de las ganancias. Guarda pruebas.
Mezclar loterías con casino
La Lotería oficial tiene gravamen especial con exención de 40.000€ y retención automática del 20% sobre el exceso. No lo metas en tu Renta. El casino sí va a tu IRPF.
Llevarlo a la base del ahorro
No toca. Son ganancias patrimoniales que integran la base general. Si lo llevas al ahorro, el error salta. Corrige y evita requerimientos.
Querer arrastrar pérdidas de juego a otros años
No se puede. Compensas sólo en el mismo ejercicio y hasta cero. Si te queda negativo, se pierde. Yo cierro el año con cuadros por operador para no fallar.
No guardar trazabilidad
“Jugué mucho, no sé cuánto”. A Hacienda no le vale. Descarga históricos del operador, conserva extractos y capturas de promociones. Son tu seguro si piden pruebas.
Creer que “como no hubo retención, no tributa”
Falso. En impuestos ganancias casino eres tú quien declara. La ausencia de retención no exime del IRPF.
Confiarte con tipos y tramos ajenos a tu caso
Los tipos marginales varían por comunidad y por tu renta total. Usa el simulador oficial y aplica tu tramo real. Evitarás pagar de más o de menos.
No separar por años y por naturaleza
No mezcles 2024 con 2025. Y no cruces juego con bolsa. Distintas reglas, distintos apartados. En impuestos ganancias del casino manda la base general del año correspondiente.
Conclusión
Si te quedas con una idea, que sea esta: en impuestos de ganancias de casino declaras tu ganancia neta anual en la base general. Compensas pérdidas del mismo año hasta el límite. Loterías oficiales van por su gravamen especial y no entran en el IRPF. Guarda todo, suma con calma y revisa tu tramo real. Con eso, vas sobrado.
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